2025 고령자 양도소득세 절세 공제 감면 총정리 장기보유+고령자 추가 감면

오늘은 많은분들이 관심 있어 하시는

2025년 고령자 양도소득세 절세 전략 정리,  

장기보유공제 최대 80%

고령자 추가 감면율(60세 이상 20~40%) 및 실제 계산법,

신청 방법까지 정리해봅니다.

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🏠 2025 고령자 양도소득세 절세 구조 이해

2025년 양도소득세 제도는

1세대 1주택 장기보유공제와 고령자 세액감면 제도를 통해

고령자에게 더욱 유리한 세제 혜택을 제공합니다 

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🟠 장기보유특별공제율 (2025 기준)

 

보유기간/거주기간	공제율
5년 이상 보유 + 2년 거주	40%
10년 이상 보유 + 5년 거주	80%
15년 이상 보유 + 10년 거주	최대 100%

 

※ 2025년부터 보유·거주요건 강화 → 실거주 중요성 증대 

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🔵 고령자 추가 세액감면 요건

• 만 60세 이상 고령자가 10년 이상 보유한 1세대 1주택 양도 시 적용 
• 세입 요건:
  • 만 60~65세 → 20%
  • 65~70세 → 30%
  • 70세 이상 → 40% 
• 장기보유공제와 중복 적용 가능하지만 공제 총액은 세액을 초과하지 않음 

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🧮 실제 절세 사례 분석

 

• 2025년 5월, A씨(만 60세)는 10년 보유+5년 거주한 아파트를 매도하였습니다.
  • 양도가액 30억, 양도차익 18억
  • 비과세 한도 12억 → 과세 대상 6억
  • 장기보유공제 80% → 과세 차익 6억 × 20% = 1.2억
  • 고령자 감면 20% → 세금에서 추가 20% 감면
  • 최종 과세 대상은 대폭 줄어들어 억 단위 절세 효과를 확인 가능

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📝 필수 서류 및 절세 전략

 

• 준비 서류: 등기부등본(보유기간), 주민등록등본(거주), 신분증(연령), 종부세 납부증명서 
• 절세 팁:
  • 보유 기간과 거주 기간을 모두 충족하도록 계획
  • 고령자 감면은 거주와 별도로 적용됨
  • 세무 전문가와 미리 상담하여 개인별 공제율 계산 추천

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 ⚠️ 유의 조건 및 최신 동향

 

• 2025년부터 조정대상지역 실거주 요건 강제 적용, 보유만으로는 공제율 급감 가능
• 12억 비과세 이후 초과분은 감면 대상, 절세 효과는 주택가액에 따라 달라짐 

 

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 장기보유공제 80%는 언제부터 적용되나요?
A1. 10년 이상 보유·5년 이상 거주 시 2025년 기준 최대 80% 적용됩니다

 

 

Q2. 고령자 감면은 누구에게 적용되나요?
A2. 매도일 기준 만 60세 이상 고령자면,

60세는 20%, 65세는 30%, 70세는 40% 세액감면이 적용됩니다 

 

 

Q3. 감면과 공제는 중복되나요?
A3. 네, 장기보유공제 80% 적용 후 고령자 세액감면도 동시에 적용 가능합니다.

총 공제율이 세액을 초과하지 않는 한도 내에서입니다

 

 

Q4. 실거주 요건이 꼭 필요한가요?
A4. 2025년부터는 보유만큼 중요한 요소로

조정대상지역 내 실거주 요건이 강화되었습니다 

 

 

Q5. 고령자 감면을 받으려면 종부세 납부 이력이 있어야 하나요?
A5. 네, 세액감면 적용을 위해서는 종합부동산세 납부 이력이 기준에 포함됩니다

 

 

Q6. 보유 15년, 거주 10년인 경우 공제율은 얼마나 되나요?
A6. 최대 100% 공제 적용되어 장기보유공제로 세금이 없으며, 추가로 고령자 감면도 적용 가능합니다

 

 

Q7. 세무사 상담은 필수인가요?
A7. 맞습니다. 공제율과 감면율 계산이 복잡하므로, 세무 전문가 상담을 권장합니다.

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💬  고령자 양도세 공제 요약

2025년에는 만 60세 이상 고령자가 집을 팔면

세금을 크게 줄일 수 있는 제도가 있습니다.

 

✔️ 10년 이상 보유하고 5년 이상 거주한 경우,
👉 **양도소득세의 최대 80%까지 깎아주는 ‘장기보유특별공제’**가 적용됩니다.

 

✔️ 여기에 나이가 많을수록 추가로 세금을 더 감면해주는 제도도 있어요.
👉 만 60세부터 70세 이상까지는 20%에서 최대 40%까지 세금 감면이 가능해요.

 

즉, 오래 갖고 있었고 실제로 거주한 집이라면
✅ 세금을 거의 안 내도 될 수 있어요.

 

단, 공제와 감면을 제대로 받으려면
📌 서류를 정확히 준비하고
📌 전문가에게 상담받는 게 중요해요.

👉 준비만 잘하면 억 단위 세금 절약도 가능한 제도이니 꼭 알아두세요!

 

 

 

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